「房子可以賣給家人嗎？」這個問題，在台灣的家庭中可謂是「老生常談」！親朋好友間常聽到有人說：「把房子便宜賣給孩子，可以省稅金！」、「贈與給家人，不用繳稅！」，這些「耳語」在親情與利益的交織下，往往讓人陷入迷思，甚至輕易地掉入國稅局設下的「贈與稅」陷阱！
二親等以內的不動產移轉：贈與還是買賣？
自民國87年5月修法後，二親等以內的不動產移轉，就有了兩種選擇：
- 贈與： 簡單來說，就是將房子無償轉讓給家人，不需要花費任何金錢，但需要繳納贈與稅。
- 實際買賣： 如同一般商業交易，按照市價進行買賣，並繳納土地增值稅及所得稅。
聽起來好像很簡單，但關鍵就在於：根據遺產與贈與稅法第五條第六款的規定，二親等以內親屬間的財產買賣，會被視為贈與！ 也就是說，你就算以市價跟家人買賣房子，國稅局還是會認定你是在「贈與」，並讓你繳納贈與稅！
買賣與贈與，哪個比較划算？
「贈與」跟「買賣」看似一樣，反正都要繳稅，但實際上還是有差異！
就像買菜一樣，一分錢一分貨！
| 贈與 | 買賣 | |
|---|---|---|
| 稅率 | 贈與稅率採累進制，由 10%~60% 不等，最高可達 60%。 | 土地增值稅率依照持有年限與獲利狀況而有所不同，所得稅則依個人所得級距計算。 |
| 申報時機 | 贈與稅必須在贈與後 3 個月內申報。 | 買賣稅則需在買賣後 30 天內申報。 |
| 申報方式 | 需填寫「贈與稅申報書」，並繳納贈與稅。 | 需填寫「房屋買賣契約書」及「土地增值稅申報書」，並繳納土地增值稅及所得稅。 |
| 其他 | 贈與金額會計入贈與人當年度的贈與總額，影響後續的遺產稅計算。 | 買賣金額會計入賣方當年度的所得，影響後續的所得稅計算。 |
舉個例子，假設你把市價 1000 萬元的房子贈與給家人，按照贈與稅法規定，你可能需要繳納 600 萬元的贈與稅！但如果以市價賣給家人，則可能只需要繳納 100 萬的土地增值稅。
不只是稅金，還有時間成本！
除了稅率之外，申報時間也是一大考量。贈與稅必須在贈與後 3 個月內申報，而買賣稅則需在買賣後 30 天內申報，這一點也要列入考量。
避免贈與稅陷阱，你需要知道的 4 個重點
- 真實交易： 進行房屋買賣時，一定要以市價作為交易基準，並保留相關的交易檔，例如：銀行匯款證明、房屋契約書等，以證明交易的真實性。
- 避開贈與稅門檻： 一年內贈與總額不超過 220 萬元，可以免繳贈與稅。如果想要贈與大額財產，可以分年贈與，利用免稅額。
- 善用贈與稅免稅額： 每人每年有 240 萬元的贈與免稅額，可以充分利用，將贈與金額控制在免稅額範圍內，就能避免繳納贈與稅。
- 諮詢專業人士： 諮詢專業的會計師或律師，瞭解法律規定，避免踩雷。他們可以根據你的個人情況，提供合法的財產規劃方案，協助你避稅。
房子賣給家人，如何規避贈與稅？
以下提供幾個建議，讓你輕鬆避開贈與稅的陷阱，讓財產移轉更加順利：
- 以市價進行交易： 進行房屋買賣時，一定要以市價作為交易基準，並保留相關的交易檔，例如：銀行匯款證明、房屋契約書等，以證明交易的真實性。
- 繳納相關稅費： 繳納土地增值稅、房屋稅、所得稅等相關稅費，才能證明交易的合法性。
- 保留交易紀錄： 保存相關的交易紀錄，例如：銀行匯款單、房屋契約書等，以便日後查核。
- 諮詢專業人士： 尋求專業的會計師或律師的建議，瞭解法律規定，制定合法的交易方案。
別讓「親情」成為「稅務」的負擔
房子賣給家人，看似簡單，卻暗藏玄機。如果沒有仔細瞭解法律規定，輕易地以低於市價的價格進行交易，就可能被國稅局認定為贈與，讓你原本想節省稅金的舉動，反而變成繳納更多稅金！
因此，在你決定將房子賣給家人之前，一定要做好功課，瞭解法律規定，並以合法的程式進行交易，才能順利完成房屋轉移，避免掉入「贈與稅」的陷阱，讓你跟家人之間的財產移轉，能夠順利且安心！
FAQ 常見問題
Q1：二親等以內是指哪些親屬？
A1：二親等以內是指與你本人有直接血緣關係的親屬，包含：
- 直系血親： 父母、子女、祖父母、孫子女
- 旁系血親： 兄弟姊妹、叔伯舅姨、侄子姪女
Q2：如果我以低於市價的價格賣房子給家人，會被認定為贈與嗎？
A2：是的，國稅局會根據房屋的實際價值來判斷是否為贈與。即使你以低於市價的價格賣給家人，國稅局還是有可能認定為贈與。
Q3：我應該選擇贈與還是買賣？
A3：選擇贈與或買賣需要根據你的個人情況來決定。建議你諮詢專業的會計師或律師，瞭解你的稅務狀況，並制定適合你的方案。
Q4：贈與稅可以分期繳納嗎？
A4： 贈與稅可以分期繳納，但需要符合特定的條件，例如：贈與金額超過 2,000 萬元等。
Q5：我應該如何保留交易紀錄？
A5：建議你保存相關的交易紀錄，例如：銀行匯款單、房屋契約書、房屋稅單等，以備查。
