「裝潢可以抵稅嗎？」 這個問題就像一陣旋風，在許多人心中盤旋，尤其是那些正準備揮灑創意，打造夢想中的新家，或是想要讓老屋煥然一新，重拾青春活力的朋友們。別急著說「裝潢跟稅務有什麼關係？」，今天就讓我這個身經百戰的室內設計師，帶領你踏入裝修與稅務的奇妙世界，讓你裝修完房子還能輕鬆省稅，笑傲房地合一稅！
裝潢與房地合一稅的秘密：開啟節稅之門
在台灣，房地合一稅就像一座橋樑，將房屋出售的收益與稅務緊密地聯繫在一起。而裝潢費用，就如同這座橋樑上的隱藏密道，有機會讓你輕鬆穿越稅務的重重關卡，達成節稅的目標！根據永慶房產專家多年的經驗，新屋裝潢與舊家修繕的費用，都有機會成為未來賣房時的節稅項目之一。
為什麼裝潢費用可以抵稅呢？ 這就要從房地合一稅的計算方式說起。房地合一稅的計算方式是「出售所得」減去「房屋成本」，得到的「利潤」再乘以稅率，就是應繳的稅金。而裝潢費用，由於被視為「房屋成本」的一部分，因此在計算房屋出售所得時，可以作為「房屋成本」的項目，進而抵減應繳的稅金。
裝潢抵稅的條件與流程：開啟節稅寶盒
首先，想要利用裝潢費用抵稅，就必須滿足以下幾個條件，才能開啟節稅寶盒：
- 合法取得發票： 這就像開啟寶盒的第一道密碼！只有取得合法發票的裝潢費用才能被認列為房屋成本。這也是許多人容易忽略，卻至關重要的環節。在裝修時，務必記得向廠商索取發票，並妥善保管，因為這張小小的發票，可是你省稅的關鍵證據！
- 合理裝修費用： 裝修費用必須是合理的，不能憑空捏造數字。如果金額過高，稅務單位就會懷疑你是否真的有進行如此高額的裝修工程，可能會要求你提供相關的證明文件，例如：工程合約、估價單、付款紀錄等等。
- 修繕費用需符合相關規定： 如果你想要將舊家修繕的費用列為抵稅項目，就必須符合相關的法令規定。例如，修繕項目必須屬於必要性修繕，不能是為了提升房屋價值的改善工程。簡單來說，就是為了保持房屋基本機能，避免安全隱患的修繕工程，才能被認列為抵稅項目。
了解了這些條件之後，讓我們一起來揭開裝潢抵稅的流程，讓你輕鬆掌握節稅技巧：
- 向廠商索取發票： 裝修工程結束後，請務必向廠商索取合法發票。這張發票就像是一把開啟節稅寶盒的鑰匙，請務必好好保管。
- 妥善保存發票： 將發票妥善保存，並整理成裝潢費用明細。這樣一來，在申報房地合一稅時，你就能輕鬆找到所需的憑證，方便申報。
- 申報房地合一稅時，將裝潢費用列為房屋成本： 在申報房地合一稅時，你可以將裝潢費用列為房屋成本，以抵減出售所得，降低應繳稅金。這就像是在計算房地合一稅時，用裝潢費用來抵消房價的漲幅，讓你的節稅目標更接近。
遺失發票的應對措施：化解危機，挽回節稅機會
萬一不小心遺失了裝潢發票，別擔心！專業的設計師和房地產專家，永遠都有辦法化解危機！
- 保留工程合約、估價單等相關文件： 雖然發票是最佳證明，但其他相關文件也能提供一定程度的佐證，例如：工程合約、估價單、付款紀錄等。這些文件就像是一串串的珠寶，串聯起你的裝修過程，提供更多證據，增加申報成功的機會。
- 提供相關照片或影片： 如果有裝修過程的照片或影片，就能更生動地展現你的裝修工程，就像是在稅務單位面前播放一部紀錄片，讓他們了解你的裝修過程，更能增加申報成功的機率。
- 尋找相關證人： 如果有其他證人可以證明你曾經進行過裝修工程，也能增加申報成功的機會。例如，你可以找裝修師傅、家具業者，甚至是鄰居作為證人，為你提供更有力的佐證，讓你的節稅之路更加順利。
舉例說明
假設你以1,000萬元買了一間房屋，並花了200萬元進行裝修。幾年後，你以1,500萬元將房屋出售。
- 沒有抵稅： 出售所得為 1,500萬元 - 1,000萬元 = 500萬元，依法繳納房地合一稅，這就像是你辛辛苦苦賺來的錢，被房地合一稅給抽走了一大筆。
- 抵稅： 出售所得為 1,500萬元 - (1,000萬元 + 200萬元) = 300萬元，依法繳納房地合一稅，節省了部分稅金，就像是在稅務官面前施展了一招「縮骨功」，讓你的財富得以保全。
FAQ 常見問題
Q1：哪些裝修費用可以抵稅？
A1：一般來說，房屋裝修工程的費用都可以抵稅，包括：
- 新屋裝修：例如：水電工程、地板鋪設、牆面粉刷、廚房設備、衛浴設備等等。這些工程就像是房屋的骨骼和肌肉，讓房屋更堅固、更完善，因此都能被列為抵稅項目。
- 舊家翻新：例如：門窗修繕、牆壁翻新、地板翻新、水管更新、電線更新等等。這些工程就像房屋的美容保養，讓老屋煥然一新，延續它的生命力，也能成為抵稅項目。
Q2：哪些裝修費用不能抵稅？
A2：以下費用無法列為抵稅項目：
- 裝飾品： 例如：家具、家飾、藝術品等。這些物品就像是房屋的衣服和配飾，雖然可以讓房屋更美觀，但卻不能算作房屋成本，因此無法抵稅。
- 改善工程： 例如：擴建、增建、改建等。這些工程就像房屋的增值手術，讓房屋的價值提升，因此無法作為抵稅項目。
- 非必要性修繕： 例如：個人喜好型的改裝工程等。這些工程就像是房屋的個人風格改造，雖然能提升生活品質，但卻不能算作房屋成本，因此無法抵稅。
Q3：如何取得合法發票？
A3： 請務必與裝修廠商確認，要求他們開立合法發票。建議在簽訂合約前，就將發票開立的細節寫入合約中，避免日後產生糾紛。這樣才能確保你的裝修費用都能被認列為房屋成本，達到節稅的目的。
Q4：如果遺失發票怎麼辦？
A4： 可以嘗試保留相關文件，例如：工程合約、估價單、付款紀錄等，並提供相關照片或影片作為佐證。也可以尋找相關證人，提供相關證詞。這些方式就像是拼湊出一幅拼圖，雖然沒有發票完整，但也能提供一定的證據，讓你挽回節稅機會。
Q5：裝修費用一定要在出售房屋時才能抵稅嗎？
A5： 不一定。在申報所得稅時，也可以將裝修費用列為房屋成本，以抵減房屋的折舊費用。這就像是在申報所得稅時，將裝修費用作為房屋價值的損耗，減少應繳的稅金。
總結
裝修費用抵稅不只是省下一筆錢，更是一種「智慧型投資」。聰明地運用裝修費用抵稅，讓你的裝修投資更加划算，省下更多稅金，讓你的居家空間更舒適、更美觀！這就像是在打造夢想中的家園時，同時也為你的財務規劃增添了一份保障！
小提醒： 裝潢抵稅的細節可能隨著稅法規定的變動而有所調整，建議您在裝修前諮詢專業的稅務會計師或房地產專家，了解最新的法規規定，才能確保您的裝修費用能有效地抵稅。
