你辛苦裝修完新家，終於可以搬進夢想中的居家空間，迫不及待地想在 IG 上分享你的新家美照，但等等！別急著曬美照，裝修完還有房地合一稅要繳？別擔心，小編今天就來跟大家聊聊，關於房地合一稅的裝修費用扣抵問題！
很多朋友都問我：「裝修完房子要繳稅，裝修的錢可以扣嗎？哪些項目可以扣？怎麼扣？我裝修完才發現有這麼多問題，真是欲哭無淚啊！」
別急，讓我們一起來瞭解一下，別讓房地合一稅成為你裝修完的額外負擔！
房地合一稅的裝修費用扣抵規定：裝修費也能抵稅？
房地合一稅是針對房地產交易課徵的稅金，其中包含了「房屋」的增值利益。根據《所得稅法》規定，個人出售房屋時，可以將房屋的「成本」扣除，以減少應繳稅款。而裝修費用，正是房屋成本的重要組成部分，換句話說，裝修費用也是可以抵稅的！
哪些裝修費用可以扣抵？
簡單來說，固定在房屋上的裝修費用，可以認列為房屋成本，用來抵扣房地合一稅的稅金。像是：
- 泥作工程： 從基礎的牆壁、地板、天花板到隔間牆，這些泥作工程都是固定在房屋上的裝修費用。
- 木作工程： 包括櫥櫃、衣櫃、書櫃、隔板等等，這些木作工程都是直接與房屋結構結合的。
- 水電工程： 從水管、電線到燈具、插座等等，這些水電工程是房屋不可或缺的基礎設施。
- 衛浴設備安裝： 馬桶、洗手台、浴缸等衛浴設備，也都屬於固定在房屋上的裝修項目。
- 地板與天花板裝修： 鋪設地板、裝設天花板，這些都是直接與房屋結構相關的裝修工程。
- 格局變更： 像是拆除牆壁、改建房間等等，這些格局變更工程也屬於固定在房屋上的裝修費用。
- 防水工程： 針對浴室、陽台等容易滲水的區域進行的防水工程，也是不可或缺的裝修項目。
- 油漆工程： 為房屋外牆、內牆進行油漆工程，也是屬於固定在房屋上的裝修費用。
- 固定式衣櫃： 與房屋結構結合的衣櫃，也屬於可以認列的裝修費用。
舉例來說，如果你裝修房子時，花了 100 萬元進行泥作、水電、木作工程，並另外花了 50 萬元購買傢俱，那麼只有 100 萬元的裝修費用可以認列為房屋成本。
哪些裝修費用不能扣抵？
需要注意的是，不是所有裝修費用都可以扣抵，有些屬於「可移動式設備」，或是「非直接固定於房屋」的裝修費用，就不能認列為房屋成本。像是：
- 冷氣安裝： 冷氣雖然安裝在房屋內，但屬於可移動式的設備，因此不能認列為房屋成本。
- 家電： 冰箱、洗衣機、電視等家電產品，也都屬於可移動式設備，不能認列為房屋成本。
- 系統櫃： 系統櫃雖然安裝在房屋內，但通常是可拆卸的，因此也不屬於固定在房屋上的裝修費用。
- 鐵鋁窗： 鐵鋁窗雖然也安裝在房屋上，但可以拆卸，因此也不能認列為房屋成本。
- 廚具安裝： 包括流理台、水槽、瓦斯爐等等，這些廚具雖然安裝在房屋內，但通常可以拆卸，因此也不能認列為房屋成本。
- 窗簾安裝： 窗簾屬於可拆卸的裝飾品，因此也不能認列為房屋成本。
- 壁紙工程： 壁紙屬於可拆卸的裝飾材料，因此也不能認列為房屋成本。
裝修費扣抵限制：裝修費抵稅，別忘記這幾個限制！
除了上述項目外，裝修費的扣抵也有一些限制，像是：
- 需取得合法發票： 必須要有合法開立的發票，才能作為扣抵的憑證。如果你沒有取得發票，就無法申報扣抵裝修費用。
- 裝修費用需合理： 稅務機關會對裝修費用進行審核，如果金額過高，可能需要提供相關檔佐證，例如設計圖、施工合約等，證明裝修費用確實合理。
- 裝修時間需符合規定： 裝修費用需在房屋取得後進行，並且在出售房屋前完成，才能認列為房屋成本。
- 需符合其他稅法規定： 例如，如果你是將房屋出租，則裝修費用需要符合租賃所得的扣除規定。
小提醒：如果你對裝修費用扣抵的規定有任何疑問，建議你諮詢專業的會計師或稅務顧問，才能確保你的權益，避免因為申報錯誤而被追繳稅款。
裝修完畢，稅金也要算清楚！別讓裝修完的喜悅，被稅金給澆熄了！
房地合一稅的裝修費用扣抵規定看似複雜，但只要掌握幾個重點，就能讓你輕鬆申報，減少不必要的稅金支出！
- 務必取得裝修工程的合法發票： 這是申報扣抵的關鍵，一定要保存好發票。
- 瞭解哪些項目可以扣抵，哪些項目不能扣抵：仔細閱讀本文，掌握裝修費扣抵的項目。
- 諮詢專業的會計師或稅務顧問： 他們可以幫你計算最有利的扣抵金額，避免申報錯誤。
別忘了，裝修是件大事，稅金也要算清楚！別讓裝修完的喜悅，被稅金給澆熄了！
FAQ 常見問題
Q1：房屋增值部分，要怎麼計算？
A1： 房屋增值部分，通常是指房屋出售價格減去房屋成本後剩餘的金額。其中，房屋成本包含了房屋原始取得價格、房屋取得後的裝修費用、房屋取得後的房屋稅、地價稅、房屋保險費等。簡單來說，就是你當初買房的價格加上裝修費用，再減去出售的價格，剩下的就是房屋的增值部分。
Q2：如果我沒有取得裝修發票，可以扣除嗎？
A2： 沒有取得合法發票，就無法作為扣抵的憑證，建議你在裝修時務必要求廠商開立合法發票。因為沒有發票就無法證明你實際支付的費用，稅務機關也無法核實你的申報內容。
Q3：裝修費用可以扣抵多少？
A3： 裝修費用扣抵的金額，依房屋取得價格、房屋增值額等因素而有所不同。建議你諮詢專業的會計師或稅務顧問，才能準確計算扣抵金額。因為每個案件的狀況都不同，專業的會計師或稅務顧問可以根據你的實際情況，幫你計算最有利的扣抵金額。
Q4：哪些項目可以扣抵？哪些項目不能扣抵？
A4： 簡單來說，固定在房屋上的裝修費用，可以認列為房屋成本，像是泥作、水電、木作等。可移動式的設備，例如家電、傢俱等，則不能認列為房屋成本。建議你仔細閱讀本文，瞭解哪些裝修項目可以扣抵，哪些項目不能扣抵，才能避免申報錯誤。
Q5：如何申報裝修費用扣抵？
A5： 在出售房屋時，需要填寫「房屋稅申報書」，並附上裝修發票等相關文件，向稅務機關申報。建議你仔細閱讀申報說明，並將相關檔準備齊全，才能順利完成申報。
Q6：我應該找誰諮詢裝修費用扣抵問題？
A6： 如果你對裝修費用扣抵的規定有任何疑問，建議你諮詢專業的會計師或稅務顧問，才能確保你的權益。他們可以幫你瞭解相關的稅務法規，並提供最適合你的申報方案。
